こんにちは！転職図鑑です！

転職は新たなキャリアを築く上で大きな一歩ですが、それに伴い「確定申告」という言葉が頭をよぎる方もいるのではないでしょうか。特に、年をまたいで転職した場合や、副業をしていた場合など、確定申告が必要なケースは多岐にわたります。

「自分は確定申告が必要なの？」「どんな手続きをすればいいの？」といった疑問を抱えている方のために、本記事では2026年の最新情報に基づき、転職と確定申告に関するあらゆる疑問を解消します。この記事を読めば、あなたが確定申告をすべきかどうかが明確になり、スムーズに手続きを進めるための知識が身につくはずです。

転職した年に確定申告が必要なケースとは？

転職したからといって、必ずしも確定申告が必要なわけではありません。しかし、特定の状況下では、確定申告を行うことで税金が還付されたり、追徴課税を避けられたりする場合があります。ここでは、主に確定申告が必要となる代表的なケースを解説します。

1. 年末調整がされなかった場合

最も一般的なケースは、転職先の企業で年末調整が行われなかった場合です。例えば、年の途中で退職し、年末までに次の会社に入社しなかった場合や、転職先の会社で年末調整の対象期間外（例えば12月中に退職し、翌年1月入社など）に退職した前職の給与所得について、転職先で合算して年末調整をしてもらえなかった場合などが該当します。前職の源泉徴収票を提出し忘れた場合も同様です。

2. 給与以外の所得があった場合

給与所得以外に、副業による所得（原稿料、アフィリエイト収入、フリマアプリでの売上など）が年間20万円を超える場合、確定申告が必要です。例えば、転職活動中に副業で月3万円の収入があり、年間で36万円の所得があったAさん（32歳）は、転職後も副業を継続していたため、確定申告が必要になりました。Aさんは、確定申告をすることで、副業で発生した経費を計上し、税負担を軽減することができました。

3. 年収2000万円を超えた場合

会社員であっても、年間の給与収入が2,000万円を超える場合は、年末調整の対象外となり、自身で確定申告を行う必要があります。高収入の職種に転職し、年収が大幅にアップした方は注意が必要です。例えば、外資系企業への転職で年収が2,200万円になったBさんの場合、会社では年末調整が行われないため、自身で確定申告の手続きを進めることになります。

4. 医療費控除や住宅ローン控除（初年度）を受けたい場合

多額の医療費を支払った場合や、住宅ローンを組んで住宅を購入・リフォームした場合、確定申告をすることで税金が還付される可能性があります。特に、住宅ローン控除は初年度のみ確定申告が必要で、2年目以降は年末調整で対応可能です。例えば、転職後に家族の医療費が年間で20万円かかったCさんは、確定申告で医療費控除を申請し、数万円の還付金を受け取ることができました。

確定申告の手続きと必要書類

確定申告が必要なケースに該当した場合、どのような手続きが必要になるのでしょうか。ここでは、確定申告の基本的な流れと、準備すべき書類について解説します。

1. 必要書類の準備

確定申告には、以下の書類が必要になります。

  • 源泉徴収票（前職・現職両方）: 前職の会社から発行される「給与所得の源泉徴収票」は、退職時に受け取るか、後日郵送されます。現職の源泉徴収票は、年末調整後に会社から発行されます。
  • マイナンバーカード（または通知カードと本人確認書類）
  • 生命保険料控除証明書、地震保険料控除証明書
  • 医療費の領収書、医療費控除の明細書
  • 住宅ローン控除関係書類（住宅借入金等特別控除証明書など）
  • 国民年金保険料控除証明書、国民健康保険料の支払額がわかるもの
  • iDeCoやNISAなどの運用報告書（該当する場合）
  • 副業の収入・経費がわかる帳簿や領収書（該当する場合）

これらの書類は、確定申告期間が始まる前に揃えておくとスムーズです。

2. 確定申告書の作成

確定申告書は、以下のいずれかの方法で作成できます。

  • 国税庁の確定申告書等作成コーナー: パソコンやスマートフォンから、指示に従って入力するだけで簡単に作成できます。e-Taxを利用すれば、税務署に行かずにオンラインで提出可能です。
  • 税務署で相談しながら作成: 税務署の確定申告相談会場で、職員に相談しながら作成できます。
  • 税理士に依頼: 複雑なケースや、時間がない場合は税理士に依頼することも可能です。

3. 確定申告書の提出

作成した確定申告書は、以下のいずれかの方法で提出します。

  • e-Tax（電子申告）: 最も手軽で推奨される方法です。
  • 郵送: 管轄の税務署へ郵送します。
  • 税務署の窓口: 直接税務署に持参して提出します。

提出期間は、原則として2月16日から3月15日までです。期限を過ぎると、延滞税などのペナルティが発生する可能性があるので注意しましょう。

転職と確定申告に関するよくある質問（FAQ）

Q1: 転職後、前職の源泉徴収票を紛失してしまいました。どうすれば良いですか？

A1: 前職の会社に再発行を依頼してください。会社には源泉徴収票の発行義務がありますので、速やかに対応してもらえるはずです。再発行が難しい場合は、税務署に相談することも可能です。

Q2: 確定申告をしないとどうなりますか？

A2: 確定申告が必要なケースで申告を怠ると、延滞税や無申告加算税などのペナルティが課される可能性があります。また、還付金を受け取れるはずだったのに、その権利を失ってしまうこともあります。心当たりのある場合は、早めに税務署に相談しましょう。

Q3: 転職先で年末調整をしてもらった場合でも、確定申告は必要ですか？

A3: 基本的に、転職先で前職の給与と合算して年末調整をしてもらっていれば、確定申告は不要です。ただし、副業所得が20万円を超える場合や、医療費控除、住宅ローン控除（初年度）など、年末調整では対応できない控除を受けたい場合は、別途確定申告が必要です。

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