こんにちは！転職図鑑です！

転職は新たなキャリアを築く大きな一歩ですが、それに伴って税金に関する手続き、特に「確定申告」について疑問を抱く方も少なくありません。特に年をまたぐ転職や、副業をしている場合など、確定申告が必要になるケースは多岐にわたります。

「自分は確定申告が必要なの？」「どんな書類が必要なの？」といった不安を解消するため、この記事では2026年の最新情報に基づき、転職時の確定申告について徹底解説します。必要なケースと不要なケースを具体的に示し、スムーズな手続きをサポートします。

転職時の確定申告が必要になる主なケース

転職した年に確定申告が必要になるケースは、主に以下の通りです。

1. 年末調整が実施されなかった場合

年の途中で退職し、年末までに再就職しなかった場合や、再就職したものの年末調整の対象とならなかった場合は、自分で確定申告を行う必要があります。特に、12月に退職し、翌年1月以降に再就職するケースでは、前職分の所得について年末調整が行われないため、確定申告が必須となります。

2. 給与所得以外の所得がある場合

転職を機に副業を始めた、または以前から副業を行っていた場合、その副業所得が年間20万円を超える場合は確定申告が必要です。例えば、Webライティングで年間30万円の副収入があった場合や、株式投資で年間50万円の利益が出た場合などが該当します。給与所得と副業所得を合算して申告することで、正しい税額が計算されます。

3. 年収が2,000万円を超える場合

転職によって年収が2,000万円を超えた場合、会社での年末調整の対象外となるため、自分で確定申告を行う必要があります。これは、高所得者に対する税務処理を個人に委ねるという国の制度によるものです。

4. 医療費控除や住宅ローン控除（初年度）などを受けたい場合

転職した年に高額な医療費（年間10万円以上、または所得の5%以上）を支払った場合や、住宅ローン控除を初めて受ける場合、寄付金控除、ふるさと納税による寄付金控除（ワンストップ特例を利用しない場合）など、特定の控除を受けたい場合は、確定申告が必要です。これらの控除を適用することで、納めすぎた税金が還付される可能性があります。

転職時の確定申告が不要なケース

多くの転職者にとって、確定申告は不要な場合が多いです。主なケースは以下の通りです。

1. 年末調整で全ての手続きが完了する場合

最も一般的なケースは、転職先の会社で年末調整が完了する場合です。年の途中で転職し、新しい会社で年末調整を受ける際、前職の源泉徴収票を提出していれば、会社が前職と現職の所得を合算して税金を計算してくれます。これにより、個人で確定申告を行う必要がなくなります。

例えば、Aさん（32歳）は、2025年6月に前職を退職し、同年8月に新しい会社に転職しました。前職の年収は350万円、転職後の年収は450万円で、合計年収は800万円です。Aさんは新しい会社に前職の源泉徴収票を提出したため、新しい会社が年末調整で全ての所得を合算してくれました。結果として、Aさんは確定申告を行う必要はありませんでした。

2. 給与所得以外の所得が年間20万円以下の場合

副業などによる給与所得以外の所得が年間20万円以下の場合、確定申告は不要です。ただし、住民税の申告は必要となる場合があるので注意が必要です。

確定申告の具体的な手続きと必要書類

確定申告が必要な場合でも、手続きはそれほど難しくありません。主な流れと必要書類を確認しましょう。

1. 必要書類の準備

  • 源泉徴収票：前職と現職（年末調整を受けていない場合）のもの。退職時に交付されます。
  • 生命保険料控除証明書、地震保険料控除証明書：保険会社から送付されます。
  • 医療費の領収書、医療費控除の明細書：医療費控除を受ける場合。
  • 住宅ローン控除に関する書類：初年度に控除を受ける場合。
  • マイナンバーカード：本人確認書類として。
  • 銀行口座情報：還付金を受け取るため。

2. 確定申告書の作成

国税庁のウェブサイトにある「確定申告書等作成コーナー」を利用するのが最も便利です。画面の指示に従って入力していけば、自動的に計算され、申告書が作成されます。e-Taxを利用すれば、自宅からオンラインで提出することも可能です。

3. 提出期間

原則として、毎年2月16日から3月15日までの期間に提出します。還付申告の場合は、この期間に限らず、対象となる年の翌年1月1日から5年間提出が可能です。

よくある質問（FAQ）

Q1: 転職先で年末調整を受けたのに、税金が還付されることはありますか？

A1: はい、あります。例えば、年の途中で転職した際に、前職の源泉徴収票を提出し忘れた場合や、年末調整後に医療費控除や寄付金控除などの追加の控除を適用したい場合は、確定申告を行うことで税金が還付される可能性があります。

Q2: 転職後、住民税の金額が変わるのはなぜですか？

A2: 住民税は前年の所得に対して課税されるため、転職によって年収が変動した場合、翌年の住民税額に影響が出ます。また、退職したタイミングによっては、住民税の徴収方法が特別徴収（給与天引き）から普通徴収（自分で納付）に切り替わることもあり、一時的に負担が増えたように感じることがあります。

Q3: 確定申告を忘れてしまった場合、どうなりますか？

A3: 確定申告を忘れてしまった場合、無申告加算税や延滞税が課される可能性があります。還付申告の場合は期限を過ぎても申告できますが、納税が必要な場合は速やかに「期限後申告」を行いましょう。税務署に相談することで、適切な対応を案内してもらえます。

まとめ

転職時の確定申告は、特定のケースで必要となりますが、多くの場合、転職先の会社が年末調整で対応してくれます。しかし、副業所得がある場合や、医療費控除など特定の控除を受けたい場合は、ご自身での申告が必要です。

2026年も、税制は常に変動する可能性がありますので、不明な点があれば国税庁のウェブサイトを確認するか、税務署や税理士に相談することをおすすめします。正しい知識を身につけ、安心して転職後の生活を送りましょう。

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